国际贸易基础

第4章

目 录

4

.

1

 国际贸易术语

4

.

2

 国际贸易单证

4

.

3

 国际贸易支付

4

.

3

国际贸易支付

目  录

COMPANY

01

03

02

04

课程内容

电汇

托收

信用证

各类小额付款

电汇

Part One

国际贸易支付，简单的说就是买家用什么方式把钱付给卖家。

国际贸易支付

目前，国际贸易的支付主要有四种方式：

电汇

托收

信用证

各种小额付款

电汇

电汇(T/T, Telegraphic Transfer)是汇款人将一定款项

交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行

或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额

的一种汇款方式。

电汇流程

①

电

汇

申

请

交

款

②

电

汇

回

执

④

电

汇

通

知

⑥

解

付

汇

款

汇款人

汇出行

资金流向

③加押电报

⑦付讫借记通知

收款人

汇入行

⑤

收

据

电汇

（1）电汇收款账号必须包含的信息

电汇过程中的处理细节

收款人公司：Beneficiary

收款人账号：Beneficiary Account#

收款银行名称：Beneficiary Bank

收款银行地址：电话Beneficiary Bank address，Tel

电汇

要查询某家银行的SWIFT Code，推荐的方式是：

电汇过程中的处理细节

（2）SWIFT Code查询

① 直接去银行询问工作人员；

② 可以打电话咨询；

③ 通过SWIFT的官方网站（www.swift.com）查询：精确查找，进入

网站后，如果你知道银行的SWIFT代码（BIC Code）或机构关键字

（Institution Keyword），可以快速查找它的信息。

电汇

① 银行代码（Bank Code）：由四位英文字母组成，每家银行只有一个银行代码，

并由其自定，通常是该行的英文名字首字母缩写，适用于其所有的分支机构。

② 国家代码（Country Code）：由两位英文字母组成，用以区分国家和地理区域。

③ 地区代码（Location Code）：由0、1以外的两位数字或两个字母组成，用以

区分位于所在国家的地理位置，如时区、省、州、城市等。

④ 分行代码（Branch Code）：由三位字母或数字组成，用来区分一个国家里某

一分行、组织或部门。如果银行的BC只有八位而无分行代码时，其初始值订为

“×××”。

电汇过程中的处理细节

（3）SWIFT Code银行识别代码

电汇

1、前T/T

先收款，后发货，风险主要在买方，不压资金，但只适合小额贸易；

2、后T/T

先发货，后收款，风险主要在卖方。这其实是一利赊账业务。适用条件：老客户、

老产品，须有持续稳定的订单，产品的需求稳定，价格平稳，每笔金额不大；

3、先定金，后余款

通常情况下，电汇要预付30%的货款作为订金，另外70%的余款见提单复印件支付。

这种方式对买卖双方的风险均有比较好的平衡。

电汇分类

电汇

T/T付款样例

电汇

托收

Part Two

托收

托收（Collection）是出口人在货物装运后，开具以

进口方为付款人的汇票（随附或不随附货运单据），

委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行/代出

口人收取货款的种结算方式，它属于商业信用，采用

逆汇方式。

根据托收时是否向银行提交货运单据，可分为：

托收

托收分类

光票托收

跟单托收

光票托收

托收时如果汇票不附任何货运单据，而只附有"非货运单据"(发票、垫付清单等)，

叫光票托收。

这种结算方式多用于贸易的从属费用、货款尾数、佣金、样品费的结算和非贸易

结算等。

T/付款样例

托收

托收分类

跟单托收

跟单托收是出口商根据合同备货出运后，将跟单汇票或将不带汇票的货运单据签

送托收银行，委托代收货款的一种托收结算方式。

跟单托收有两种情形:附有金融单据的商业单据的托收和不附有金融单据的商业

单据的托收。在国际贸易中所讲的托收多指前一种。

跟单托收根据交单条件的不同，又可分为付款交单(documents against payment)

和承兑交单(documents against acceptance)两种。

T/付款样例

托收

跟单托收

付款交单

付款交单(Documents against Payment,D/P)，是指代收行必须在进口商付清货款后，

才可将商业(货运) 单据交给进口方的一种结算方式。

即期交单（D/P Sight）指出口方开具即期汇票，由代收行向进口方提示，进口方见

票后即须付款，货款付清时，进口方取得货运单据。

远期交单（D/P usance)指出口方开具远期汇票，由代收行向进口方提示，经进口方

承兑后，于汇票到期日或汇票到期日以前，进口方付款赎单。

托收

跟单托收

承兑交单

承兑交单(Documents against Acceptance,D/A)是指出口方在装运货物后开

具远期汇票，连同商业(货运)单据起通过代收行向进口方提示，代收行在进

口方对远期汇票加以承兑后即可将流程代表货物所有权的有关商业(货运)

单据交给进口商，至汇票付款到期日，进口商才履行付款责任。

托收

托收流程

⑥

支

付

托

收

款

③

提

示

汇

票

要

求

 委托人

 托收行

②寄出托收指示及跟单汇票

⑤支付托收款

 付款人

 代收行

④

付

款

  ①

托收

申请

书及

跟单

汇票

托收

托收利弊

托收方式对买方比较有利，费用低，风险小，资金负担小，甚至可以取得卖

方的资金融通。

托收对卖方来说，即使是付款交单方式，因为货已发运，万一对方因市价低

落或财务状况不佳等原因拒付，卖方将遭受来回运输费用的损失和货物转售

的损失。

远期付款交单和承兑交单，卖方承受的资金负担很重，而承兑交单风险更大。

托收是卖方给予买方一定优惠的一种付款方式。对卖方来说，是一种促销的

手段，但能否收回货款，完全取决于买方的信誉。

信用证

Part Three

信用证

信用证( Letter of Credit, L/C )是国

际贸易中最主要、最常用的的一种付款方

式。 是开证银行应申请人的要求并按其

指示向第三方开立的载有一定金额的，在

一定的期限内凭符合规定的单据付款的面

保证文件。

信用证

信用证流程

1

.

申

请

开

证

3

.

通

知

7

.

垫

付

买方（付款人）

（收货人）

13 提货

2.寄信用证

通知行/议

付行

6

.

递

交

单

据

卖方（收款人）

（托运人）

承运人

开证行

12

.

赎

单

4.发货

5.签提单

9.偿付

8.寄跟单汇票

11

付

款

10

.

通

知

信用证

处理单据时遵循单证相符原则，即对相符交单予以承付。

信用证分类

1、以开证行所负的责任为标准划分

不可撤销信用证（Irrevocable L/C）

不可撤销信用证指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关

当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据

符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。

信用证

开证行不必征得受益人或有关当事人同意便可随时撤销的信用证，应在信用

证上注明“可撤销”字样。

《UCP500》规定：只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期

付款保证时，该信用证即不能被撤销或修改。它还规定，如信用证中未注明

是否可撤销，应视为不可撤销信用证。

信用证分类

1、以开证行所负的责任为标准划分

可撤销信用证（Revocable L/C）

信用证

即期信用证指开证行或付款行收到符

合信用证条款的跟单汇票或装运单据

后，立即履行付款义务的信用证。

信用证分类

2、按信用付款时间不同划分

即期信用证（Sight L/C）

信用证

远期信用证指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行

付款义务的信用证。在国际贸易的货款结算中，绝大部分使用即期不可

撤销信用证，重点“信用证”交易处理的是单据，银行也是审核单据，

而不会审核产品是否有质量问题。如果发生质量问题，需要国际仲裁来

解决。

信用证分类

2、按信用付款时间不同划分

远期信用证（Usance L/C）

各种小额付款

Part Four

T/付款样例

各种小额付款

西联汇款是西联国际汇款公司的简称，是世界上领先的特快汇款公司，可以在全球大

多数国家的西联代理所在地汇出和提款。

西联汇款

费用：西联手续费由买家承担；需要买卖双方到当地银行实地操作；西联在卖家未领

取钱款时，买家可以将支付的资金撤销回去。

优点：手续费由买家承担；对于卖家来说最划算，可先提钱再发货，安全性好；到账

速度快。

缺点：由于对买家来说风险极高，买家不易接受；买家和卖家需要去西联线下柜台操

作；手续费较高。

适用范围：1万美元以下的小额支付。

各种小额付款

PayPal是一个总部在美国加利福尼亚州圣荷西市的因特网服务商，它允许在使

用电子邮件来标识身份的用户之间转移资金，避免了传统的邮寄支票或者汇款

的方法。

PayPal

费率：2.9%—3.9%

费用：无开户费及使用费；每笔收取0.3$的银行系统占用费；提现每笔收取35$：

如果跨境每笔收取0.5%的跨境费。

适用范围：跨境电商零售行业，几十到几百美金的小额交易更划算。

T/付款样例

各种小额付款

优点：交易完全在线上完成。适用范围广，尤其受美国用户信赖。收付双方

必须都是PayPal用户，以此形成闭环交易，风控好。

缺点：PayPal用户消费者（买家）利益大于PayPal用户卖家（商户）的利益，

双方权利不平衡；电汇费用，每笔交易除手续费外还需要支付交易处理费；

账户容易被冻结，商家利益受损，很多做外贸的朋友都曾遇到过。

PayPal

T/付款样例

各种小额付款

卖家通过在中国香港或其他地方开设离岸银行账户，接收海外买家的汇款，

再从香港或其他地方账户汇往大陆的账户。

离岸公司银行账户

优点：接收电汇无额度限制，不像大陆银行具有5万美元的年汇额度的限制。不

同货币可直接自由兑换。

缺点：中国香港银行或其他地方账户的钱还需要转到大陆账户，较为麻烦。部分

客户选择地下钱庄的方式，但有资金风险和法律风险。

适用范围：传统外贸及跨境电商都适用，适合已有一定交易规模的卖家。

T/付款样例

各种小额付款

Money gram，又称速汇金汇款，它是一种快捷、可靠的国际汇款方式，收款人凭汇

款人提供的编号即可收款。收款人凭汇款人提供的编号即可收款。

Money Gram

费率：单笔速汇金最高汇款金额不得超过10000美元（不含），每天每个汇款人的

速汇金累计汇出最高限额为20000美元（不含）。

优点：汇款速度快，十几分钟即可到账；汇款金额不高时，费用相对较低，无中间

行费，无电报费；手续简单。

缺点：汇款人及收款人均必须为个人；必须为境外汇款；客户如持现钞账户汇款，

还需交纳一定的钞变汇的手续费，国内目前有工行、交行、中信银行三家代理了速

汇金收付款服务。

THANK YOU